Reduzca sus impuestos con una propiedad de alquiler a corto plazo

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Si me preguntas, me viene a la mente el término “alquileres a corto plazo”. En la BPCon más reciente, la sesión de alquiler a corto plazo fue una casa llena. Solo había espacio para estar de pie. La gente estaba abarrotada de pared a pared, incluso cuando los inversores estaban parados fuera de la sala de conferencias escuchando.

Entonces, ¿por qué hay tanta gente interesada en alquileres a corto plazo? Bueno, lo más probable es que, incluso si no ha tenido un alquiler a corto plazo, probablemente se haya alojado en uno antes. Ya sea que se incluya en la lista a través de Airbnb, VRBO u otros sitios similares, muchos inversores ven un flujo de efectivo mucho mayor al convertir una propiedad tradicional en un alquiler a corto plazo. Además, podría haber beneficios adicionales si el inversor también puede disfrutar personalmente de la propiedad de alquiler a corto plazo.

No es raro que veamos que una propiedad genera dos o tres veces el flujo de efectivo cuando cambia de un alquiler a largo plazo a un alquiler a corto plazo. Con el mayor flujo de efectivo surge la necesidad de una buena planificación fiscal. ¿Por qué? ¡Porque cuánto puedes conservar es más importante que cuánto dinero ganas! Así que repasemos cómo minimizar los impuestos de sus inversiones de alquiler a corto plazo.

Alquileres a corto plazo e impuestos

Para empezar, primero debemos definir qué es un alquiler de corta duración a efectos de impuestos. Muchos inversores creen que debido a que publican sus propiedades en una plataforma como VRBO o Airbnb, se consideran alquileres a corto plazo. Eso es un error.

A efectos fiscales, un alquiler no se define por el lugar en el que aparece, sino por la cantidad de días que una propiedad está disponible para alquilar, así como el tipo de servicios que se ofrecen junto con el alquiler. Por lo general, si el número promedio de días de alquiler por huésped es de siete días o menos por año, la propiedad se considera un alquiler a corto plazo a efectos fiscales.

Si la estadía promedio de un huésped es mayor a siete días, es probable que esa propiedad reciba el mismo trato que un alquiler a largo plazo, aunque se anuncie como una propiedad a corto plazo. Los alquileres, en los que se ofrecen servicios de tipo hotelero (como alojamiento y desayuno), generalmente se tratan como alquileres a corto plazo.

Una cosa importante para recordar es que los alquileres a corto plazo, al igual que los alquileres a largo plazo, generalmente se gravan con la tasa impositiva ordinaria más alta del inversionista. Por lo tanto, si usted es un inversionista en la categoría impositiva del 35 % para su W-2 y otros ingresos, cualquier ingreso de alquiler imponible se agrega a la parte superior y también está sujeto a esta tasa impositiva.

Estrategias para reducir los impuestos en los alquileres de corta estancia

Dado que los alquileres a corto plazo a menudo generan un alto flujo de caja, es fundamental asegurarse de utilizar las estrategias adecuadas de alquiler a corto plazo durante todo el año para minimizar los impuestos sobre esta fuente de ingresos.

Maximiza tus deducciones fiscales

Maximizar sus deducciones fiscales es el primer paso para reducir los impuestos sobre sus alquileres a corto plazo. Como inversionista, es posible que tenga que viajar con frecuencia a su alquiler a corto plazo para establecer, organizar o incluso administrar las propiedades. Asegúrese de documentar sus viajes para que pueda deducirlos de sus ingresos de alquiler en el momento de la declaración de impuestos. Los viajes para alquileres a corto plazo son deducibles de impuestos de los ingresos por alquiler, al igual que los viajes para cualquier otro tipo de inversión inmobiliaria. La clave es asegurarse de tener la documentación que acredite el motivo de esos viajes. Repasemos un ejemplo de cuán poderoso puede ser esto.

Digamos que James tiene varios alquileres a corto plazo en una comunidad junto al lago a dos horas de su casa. Compró un camión grande que usó principalmente para rehabilitar, organizar y administrar alquileres a corto plazo.

Dado que el automóvil era principalmente para uso comercial y pesaba más de 6,000 libras, James pudo deducir el precio total de compra del camión. Al cancelar cerca de $30,000 en ese camión, James pudo reducir los impuestos en sus alquileres a corto plazo y ahorrar cerca de $10,000 en impuestos. La depreciación se basa en el precio de compra del camión, por lo que James pudo crear una cancelación significativa a pesar de que financió parte de la compra del camión.



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Cambia tus ingresos

El cambio de ingresos es otra forma de maximizar los ahorros fiscales en los ingresos por alquileres a corto plazo. Considere pagarle a familiares o amigos que lo están ayudando con sus alquileres a corto plazo para transferir ingresos y ahorrar en impuestos.

James tenía un sobrino que todavía estaba en la universidad y que estaba interesado en entrar en bienes raíces. James contrató a su sobrino para que lo ayudara con la rehabilitación y las reparaciones para preparar los alquileres a corto plazo. Los $8,000 que James pagó a su sobrino eran deducibles de impuestos y James ahorró otros $2,400 en impuestos. La mayoría de las estrategias de alquiler a corto plazo que ahorran impuestos que se utilizan tradicionalmente para los alquileres a largo plazo son las mismas que están disponibles para los inversores de alquiler a corto plazo.

Aprovecha la depreciación

Un inversionista con alquileres a corto plazo a menudo tiene costos iniciales más altos. A veces es posible que necesite comprar muebles, accesorios y electrodomésticos. Ya sea que los compre como artículos nuevos o que compre artículos usados, la mayoría de estos artículos actualmente pueden ser elegibles para una depreciación adicional. Esto significa que en lugar de depreciar el costo de estos artículos durante varios años, es posible que pueda asumir la depreciación total en el primer año.

Por ejemplo, si James gastó $6,000 en electrodomésticos, muebles y un kayak para su alquiler a corto plazo en el lago, eso podría resultar inmediatamente en una deducción de $6,000 en el primer año. Es importante mantener listas detalladas de los artículos en los que gasta dinero. Suministros como toallas, ropa de cama y papel higiénico son gastos deducibles de impuestos. Esas pequeñas cantidades pueden significar importantes ahorros en impuestos.

Seguimiento de sus gastos

Los costos de seguimiento para alquileres a corto plazo son como cualquier otra propiedad de alquiler. Si tiene varios alquileres a corto plazo, realice un seguimiento de los ingresos y gastos por propiedad. Ya hemos mencionado los viajes, el mobiliario y la transferencia de ingresos.

No olvide las otras posibles deducciones de impuestos, como comidas de negocios, oficina en el hogar elegible o gastos de educación relacionados. Dado que los alquileres a corto plazo pueden ser muy rentables, es muy importante que se asegure de cubrir todos sus gastos para compensar los impuestos asociados con esos ingresos. Curiosidades sobre contabilidad

Conoce los beneficios fiscales

Invertir en alquileres a corto plazo puede tener grandes ventajas fiscales. Algunos de esos beneficios fiscales pueden incluso ser mejores que los de las inversiones en propiedades regulares de alquiler a largo plazo.

Para aquellos en el espacio de alquiler a largo plazo, probablemente ya conozcan algunas de las limitaciones de las reglas de pérdida de actividad pasiva para inversores de mayores ingresos. En resumen, si su ingreso bruto ajustado supera los $150,000, cualquier pérdida por alquiler de propiedades de alquiler a largo plazo generalmente solo puede compensar los ingresos de otras actividades pasivas. Cuando hay una pérdida excesiva, esas pérdidas no se utilizan para compensar los impuestos de sus ingresos W-2. En cambio, las pérdidas se transfieren a años futuros para compensar los ingresos pasivos futuros.

Sin embargo, un inversionista que pueda reclamar el estatus de profesional inmobiliario podría usar las pérdidas netas de los alquileres a largo plazo para reducir los impuestos del W-2 y otros ingresos. Para los inversores que trabajan eso El estatus de profesional inmobiliario a tiempo completo suele ser difícil de obtener. Uno de los mayores obstáculos es que el inversionista dedica más tiempo a los bienes raíces que a su trabajo.

Entonces, para alguien que trabaja 2000 horas al año en un trabajo, también tendría que gastar más de 2000 horas ese año en bienes raíces. El estatus de profesional inmobiliario suele ser difícil para los inversores que aún trabajan a tiempo completo. Esto significa que las pérdidas por exceso de alquiler son menos útiles para compensar los impuestos del W-2 u otros ingresos no pasivos. Sin embargo, cuando se trata de alquileres a corto plazo, la buena noticia es que reciben un tratamiento diferente al de los alquileres a largo plazo a efectos fiscales.

Uno de los beneficios de invertir en alquileres a corto plazo es que la capacidad del inversionista de usar el exceso de pérdidas de alquileres a corto plazo para compensar los impuestos del W-2 y otros ingresos es algo más fácil. Esto significa que si está operando en el espacio de alquiler a corto plazo, no tiene que ser un profesional de bienes raíces para poder utilizar las pérdidas de alquiler de esas propiedades para compensar los impuestos de W-2 y otros ingresos.



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Sin embargo, deberá demostrar que está participando materialmente en sus alquileres a corto plazo. Entonces, ¿qué significa exactamente participar materialmente en sus alquileres a corto plazo? Hay siete pruebas, y solo necesita completar una de ellas.

Conozca los requisitos para los beneficios fiscales

De las siete calificaciones posibles, estas son las tres más utilizadas:

  1. Participa durante más de 500 horas al año en los alquileres de corta estancia
  2. Participa durante más de 100 horas en los alquileres de corta duración, y nadie más ha acumulado más tiempo que tú
  3. Participe en casi todas las actividades en los alquileres a corto plazo donde su participación supera todo el tiempo juntos de otras personas.

El tiempo material de participación puede incluir tareas como organizar y administrar la propiedad, tratar con los huéspedes, reparar, limpiar, reabastecer la propiedad, por nombrar algunas.

Cuando cumple con una de las pruebas de participación relevantes para su alquiler a corto plazo, cualquier pérdida fiscal neta puede ser deducible en el año fiscal actual y, por lo tanto, ayudar a compensar los impuestos de los ingresos W-2. Si usted es un inversionista que posee múltiples alquileres a corto plazo, también puede combinar sus horas en todos sus alquileres a corto plazo.

Repasemos un ejemplo rápido de cómo funciona esta estrategia: Ashley trabaja a tiempo completo en una empresa de tecnología. Decide comprar una propiedad en una zona de esquí cercana y alquilarla a corto plazo. Aunque tuvo que pagar una pequeña prima por la propiedad e incurrir en algunos costos iniciales para dejarla lista, tuvo un gran flujo de caja durante el primer año.

A Ashley le encanta interactuar con sus huéspedes y compartir sus ideas para hacer de su estadía una experiencia memorable. Al trabajar proactivamente con su asesor fiscal, decidió involucrarse mucho en la gestión de sus alquileres a corto plazo. Ella documenta sus horas a lo largo del año para asegurarse de cumplir con una de las pruebas de participación de contenido. Sus asesores impositivos la ayudaron a maximizar sus deducciones impositivas cancelando el uso comercial de su automóvil, computadora y oficina en el hogar.

El primer año que fue propietaria de la propiedad, decidió hacerse un estudio de segregación de costos para acelerar la deducción por depreciación de su alquiler a corto plazo. Con una planificación fiscal proactiva, Ashley no solo no tuvo que pagar impuestos sobre todo el flujo de efectivo que recibió de la propiedad, sino que también generó una pérdida neta significativa de $20,000 a efectos fiscales.

Dado que trabajó durante el año para asegurarse de cumplir con las horas de participación militar para esta propiedad, Ashley pudo usar la pérdida de $20,000 del alquiler a corto plazo para reducir algunos de sus impuestos de los ingresos de su W-2 en la tecnología. empresa. Ashley no solo recibió un flujo de efectivo significativo de la propiedad, sino que no pagó impuestos actuales sobre ese flujo de efectivo y, en cambio, usó pérdidas adicionales para reducir los impuestos de sus ingresos W-2.

¿No está seguro de cómo maximizar las deducciones para su negocio de bienes raíces? yo El libro de estrategias fiscales para el inversor inmobiliario libre,Los CPA Amanda Han y Matthew MacFarland comparten la información práctica que necesita no solo para hacer sus impuestos este año, sino también para preparar una estrategia continua que hará que su próxima temporada de impuestos sea mucho más fácil.

Reflexiones finales sobre los beneficios fiscales para los inversores de alquiler a corto plazo

Como puede ver, invertir en alquileres a corto plazo puede tener algunas ventajas fiscales importantes. Es importante recordar que las reglas y regulaciones pueden cambiar rápidamente cuando se trata de inversiones inmobiliarias a corto plazo.

Antes de invertir en un alquiler a corto plazo, puede tener sentido analizar el mercado para ver cómo se comportaría como alquiler a largo o mediano plazo. En caso de que la ciudad promulgue nuevas restricciones o cambios de alquiler a corto plazo, querrá asegurarse de tener estrategias de inversión alternativas para que la propiedad siga funcionando bien.

Una vez que haya decidido que una inversión de alquiler a corto plazo es para usted, asegúrese de trabajar con su asesor fiscal y planificar de manera proactiva durante todo el año para que pueda mantener más de ese gran flujo de efectivo.

2022-12-12

Reduzca sus impuestos con una propiedad de alquiler a corto plazo

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