Estas tres fuerzas garantizarán que los intercambios 1031 de Delaware y los fideicomisos legales estén aquí para quedarse

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No parece que hace tanto tiempo que los vientos de la industria de bienes raíces comerciales soplaban con susurros sobre los planes de la Administración Biden para derogar las leyes de intercambio 1031 actuales y otros vehículos de intercambio similares, como la anulación de los fideicomisos estatutarios de Delaware. Sin embargo, cuando el Congreso aprobó la

La Ley de Reducción de la Inflación

Sin cambios propuestos a la sección 1031 del Código de Rentas Internas, tres poderosas fuerzas han aumentado la realidad de que es probable que la 1031 y los fideicomisos estatutarios de Delaware estén aquí para quedarse.

¿Qué es un fideicomiso legal de Delaware y cómo se conecta a los intercambios 1031?

A

Fideicomiso estatutario de Delaware

(DST) es una estructura de propiedad de bienes raíces para un intercambio 1031 que permite que múltiples inversionistas tengan un interés benéfico indiviso en el fideicomiso. El término "interés de beneficio" significa que los inversionistas tienen un porcentaje de propiedad, y ningún propietario individual puede reclamar la propiedad exclusiva de ningún aspecto particular de los bienes inmuebles.

Las leyes de DST permiten que el fideicomiso tenga el título de una o más propiedades de inversión que pueden incluir propiedades comerciales, multifamiliares, de arrendamiento neto, minoristas, de oficinas, industriales, de autoalmacenamiento, etc. Los inversores están muy interesados ​​en los DST porque han sido bendecidos por el IRS. calificar como propiedad de inversión "en especie" a efectos de un intercambio 1031.

Actualmente, el atractivo de las estrategias de intercambio 1031, como los DST, nunca ha sido mayor

más fuerte. De acuerdo con la

Informe de actualización del mercado de mediados de año 2022

de la figura

empresa de investigación inmobiliaria Mountain Dell: en 2021, titulizó 1031 programas de intercambio,

incluidos los DST, se recaudó un récord de $ 7.4 mil millones, el doble del récord anterior de $ 3.7

mil millones establecidos en 2006. Según el mismo informe, el mercado DST está listo

seguir creciendo

¿Qué está impulsando la popularidad de los intercambios 1031 y estrategias de inversión similares como los DST? Creemos que hay tres fuerzas principales que impulsan la popularidad de los DST para los intercambios 1031 ahora y en el futuro cercano y que estas mismas fuerzas harán que sea poco probable que el Congreso cierre el telón de las leyes de intercambio actuales.

Fuerza Uno: Demografía

Una de las fuerzas más fundamentales que ayudan a proteger el mercado de 1031 Exchange es la demografía. Según la Oficina del Censo de los Estados Unidos,

los baby boomers tienen más

riqueza inmobiliaria

que cualquier otra generación en la historia. Nació entre los años 1946

y 1964, no se puede subestimar la influencia de los baby boomers en todo lo relacionado con los bienes raíces.

Por ejemplo, los estadounidenses mayores de 55 años poseen el 53,8% de todas las propiedades inmobiliarias de los Estados Unidos, incluidos billones de dólares.

respetar las inversiones inmobiliarias. Ahora, muchos de los baby boomers que envejecen (el mayor de los cuales cumplirá 76 años este año) están saliendo rápidamente de sus propiedades de inversión a través de los intercambios 1031. Además, están buscando otras opciones de inversión en bienes raíces que ofrezcan impuestos diferidos y otros beneficios para mejorar la vida. . Más y

cada vez más, este grupo de baby boomers que envejece está contratando fideicomisos estatutarios de Delaware para sus

1031 intercambios para diferir sus impuestos sobre ganancias de capital y volverse pasivos

estructura de inversión.

Fuerza dos: la pandemia

Otra fuerza poderosa que ayudó a encender la demanda de leyes de cambio 1031 fue Covid-19 y su impacto en los propietarios de propiedades de alquiler. Debido a que nuestra firma trabaja activamente con miles de propietarios comerciales en todo el país, hemos escuchado de primera mano sobre los desafíos y las presiones que los propietarios han enfrentado durante la pandemia (y siguen enfrentando). Estos incluyen una moratoria de desalojo obligatoria, leyes estrictas de control de alquileres y otras regulaciones que afectan directamente la salud financiera de las inversiones inmobiliarias.

Ahora, muchos de los mismos inversores se están recuperando de las cargas financieras derivadas de Covid y las asociadas con "inquilinos, baños y basura". Miles de inversionistas están saliendo de sus bienes raíces de alquiler y reinvirtiendo las ganancias en otras oportunidades de bienes raíces como intercambios 1031 y fideicomisos estatutarios de Delaware.

Sin la capacidad de diferir las ganancias de capital y otros impuestos a través de las reglas de intercambio 1031, muchos de estos inversionistas "mamá y papá" independientes estarían sujetos a facturas de impuestos que podrían llegar al 40 % de las ganancias obtenidas por estos inversionistas después de muchos años. de trabajo duro construir una modesta cartera de bienes raíces. Ejercicios para hacer popo

William Brown, ex presidente de la Asociación Nacional de Agentes Inmobiliarios lo resumió muy bien

Artículo en el New York Times

cuando dijo: "Finalizar el intercambio 1031 bloquearía la oportunidad

inversionistas porque la mayoría de los inversionistas no pueden darse el lujo de vender y luego comprar una propiedad

otra cosa después de pagar impuestos”.

Fuerza Tres: Economía

Finalmente, el Código de Rentas Internas 1031 contiene algo verdaderamente famoso: los intercambios similares facilitan el comercio.

a través de otras industrias como la banca,

construcción, paisajismo y seguros.

A

estudio bien conocido

escrito por los profesores David C. Ling de la Universidad de Florida y Milena Petrova de la Universidad de Syracuse analiza cómo los intercambios 1031 estimulan la actividad económica útil y el crecimiento que también respalda los mercados inmobiliarios comerciales locales y las bases impositivas locales. Según el estudio, un intercambio DST 1031 también logra los siguientes tres beneficios económicos principales:

  1. Los intercambios en especie están asociados con una mayor inversión de capital y una relación préstamo-valor reducida (en otras palabras, deuda reducida) en propiedades de reemplazo.

  2. Los intercambios con impuestos diferidos mejoran la comerciabilidad de bienes raíces comerciales altamente ilíquidos. Esta mayor liquidez es especialmente importante para los muchos inversores no institucionales que poseen propiedades relativamente económicas que comprenden la mayoría del mercado de intercambios de bienes raíces.

  3. Los intercambios 1031 aumentan la capacidad de los inversionistas para redistribuir el capital a otros usos y/o áreas geográficas, mejorando y expandiendo la productividad de los edificios e instalaciones que generan ingresos y los gastos que crean empleos.

Conclusión

Al reposicionar el capital y los bienes raíces en un marco de tiempo reducido, los intercambios 1031 y los fideicomisos estatutarios de Delaware ayudan al crecimiento económico de las ciudades y estados de todo el país, lo que hace que las leyes en especie sean relevantes e importantes para la preservación y el fortalecimiento continuos de la riqueza. de la economía de los Estados Unidos.

Este artículo es presentado por Kay Properties & Investments

Kay Properties & Investments es una firma de inversión nacional de Delaware Statutory Trust (DST). La plataforma www.kpi1031.com brinda acceso al mercado de DST de más de 25 empresas patrocinadoras diferentes, DST personalizados solo disponibles para clientes de Kay, asesoramiento independiente sobre empresas patrocinadoras de DST, diligencia debida completa y diligencia debida en todos los DST (generalmente 20-40 DST ) y DST del mercado secundario. El equipo de Kay Properties tiene casi 400 años de experiencia combinada en bienes raíces, tiene licencia en los 50 estados y ha participado en más de $30 mil millones en inversiones DST 1031.



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Invertir en bienes raíces, propiedades del Fideicomiso Estatutario de Delaware (DST) y valores de bienes raíces conlleva riesgos materiales que incluyen falta de liquidez, vacantes inquilinos, condiciones generales del mercado y competencia, falta de historial operativo, riesgos de tasa de interés, riesgo de que surja nueva oferta. mercado y tarifas de alquiler reducidas, riesgos generales asociados con la propiedad/operación de propiedades comerciales y multifamiliares, arrendamientos a corto plazo asociados con propiedades multifamiliares, riesgos financieros, consecuencias fiscales potencialmente adversas, riesgos económicos generales, riesgos de desarrollo y largos períodos de retención. Todas las ofertas discutidas son ofertas de la Regla D, Regla 506c. Existe el riesgo de perder la totalidad del capital de la inversión. El rendimiento pasado no es garantía de resultados futuros. Las distribuciones potenciales, los rendimientos potenciales y la apreciación no están garantizados. Para que un inversionista califique para cualquier tipo de inversión, existen requisitos tanto financieros como de idoneidad que deben coincidir con objetivos, metas y tolerancias de riesgo específicos. Valores ofrecidos a través de FNEX Capital, miembro FINRA, SIPC.

2022-12-12

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